On febrero 6, 2019

La evasión fiscal contra la elusion fiscal

Desde la publicación de los Papeles de Panamá en el año 2016 se ha producido un gran debate en torno a la evasión y la elusión fiscal. Vale la pena señalar que, si bien se ha tratado de diluir los dos conceptos, hay algunas diferencias claras entre la evasión y la elusión fiscal que señalamos a continuación:

La evasión de impuestos es definida por el Servicio de Impuestos Internos de Barbados como «la falta de pago o el pago incompleto deliberado de impuestos.” Esto conlleva sanciones que varían dependiendo de la jurisdicción donde se encuentre pero puede incluir multas financieras severas o incluso penas de cárcel. Cualquiera de las siguientes actividades entran en la categoría de evasión de impuestos: a) falsificación deliberada de hechos materiales b) no revelar hechos relevantes c) presentación de estados financieros falsos y d) mantenimiento de transacciones o de registros incompletos. La inclusión de gastos personales como gastos de negocios, ocultar ingresos, o la falsa creación de gastos con el propósito de generar deducciones, serian algunos ejemplos de evasión de impuestos.

Incluir gastos personales como gastos de negocios, ocultar ingresos o la creación de gastos falsos con el propósito de obtener deducciones son ejemplos de evasión de impuestos

La elusión impuestos por el contrario es definida por el IRS como “una acción tomada para disminuir la responsabilidad fiscal y maximizar los ingresos luego de pagar impuestos y es algo considerado completamente legal.” Cada jurisdicción tiene su propio nivel único de deducciones, créditos, deducciones personales y ajustes a los ingresos. Por ejemplo, se pueden declarar los gastos que resulten del uso de un vehículo automotor que se derivan de las propias actividades del negocio, planes de ahorro de jubilación o deducciones por hijos menores.

Grandes diferencias entre EVASIÓN DE IMPUESTOS VS PLANIFICACIÓN

  • La elusión fiscal es absolutamente legal, mientras que la evasión de impuestos lleva consigo sanciones penales.
  • La elusión fiscal se refiere a la reducción o minimización de los impuestos pagados al gobierno, mientras que la evasión de impuestos se refiere a la supresión de los pagos de impuestos.
  • La reducción de la propia carga fiscal dentro de la legislación vigente se conoce como la elusión de impuestos, mientras que la realización de un acto ilegal para evitar hacer pagos de impuestos se considera evasión de impuestos.
  • La elusión fiscal es la utilización de las lagunas legales del código de impuestos en una jurisdicción específica para minimizar el pago de impuestos, y por el otro lado, la evasión de impuestos tiene como objetivo principal la ocultación deliberada de hechos materiales.
  • La elusión fiscal tiene como objetivo el aplazamiento de impuestos, mientras que la evasión de impuestos puede traer como consecuencia prisión, multa financiera o ambos.

Mientras que la elusión fiscal y la evasión de impuestos tienen el mismo objetivo final, uno es legal y el otro no lo es y puede llevar a severas sanciones penales. Usted debe asegurarse de obtener el mejor asesoramiento fiscal antes de involucrarse en alguna jurisdicción tanto para la determinación de las obligaciones fiscales de su negocio como los impuestos personales. Esto sin duda alguna le ahorrara una gran cantidad de molestias y preocupaciones a largo plazo.

Esperamos que esta información le sea de utilidad para cuando se trata de determinar las diferencias entre la elusión y evasión de impuestos. Si necesita nuestra experiencia para cambiar o establecer una compañía en jurisdicciones offshore como las Islas Caimán, Barbados, Belice, Seychelles, Panamá, Santa Lucía o BVI, puede enviar sus consultas al correo ibc@ibcservicesbdos.com o a través del sitio en LinkedIn de nuestra compañía  y haremos contacto con usted dentro de 24 horas.

Referencias

https://apps.irs.gov/app/understandingTaxes/whys/thm01/les03/media/ws_ans_thm01_les03.pdf

http://www.investopedia.com/terms/t/taxevasion.asp

https://www.forbes.com/sites/taxanalysts/2015/03/12/tax-avoidance-or-tax-evasion-there-is-a-difference/#6708f95d17d6

http://lexicon.ft.com/Term?term=tax-avoidance&mhq5j=e6

http://aaapubs.org/doi/10.2308/accr-10215?code=aaan-site

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