{"id":2388,"date":"2023-01-06T19:10:29","date_gmt":"2023-01-06T19:10:29","guid":{"rendered":"https:\/\/www.ibcservicesbdos.com\/?p=2388"},"modified":"2023-02-10T19:20:06","modified_gmt":"2023-02-10T19:20:06","slug":"leveraging-the-barbados-insurance-brand","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.ibcservicesbdos.com\/es\/leveraging-the-barbados-insurance-brand\/","title":{"rendered":"Aprovechando la marca de seguros de Barbados"},"content":{"rendered":"<div data-elementor-type=\"wp-post\" data-elementor-id=\"2388\" class=\"elementor elementor-2388\" data-elementor-post-type=\"post\">\n\t\t\t\t\t\t<section class=\"elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-6d7d751 elementor-section-boxed elementor-section-height-default elementor-section-height-default\" data-id=\"6d7d751\" data-element_type=\"section\" data-e-type=\"section\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-container elementor-column-gap-default\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-column elementor-col-100 elementor-top-column elementor-element elementor-element-017da71\" data-id=\"017da71\" data-element_type=\"column\" data-e-type=\"column\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-widget-wrap elementor-element-populated\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-2e1734c elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"2e1734c\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div id=\"editorIntroduction\"><p>Art\u00edculo extra\u00eddo de:\u00a0<a href=\"https:\/\/www.captiveinternational.com\/contributed-article\/leveraging-the-barbados-insurance-brand\"> www.captiveinternational.com<\/a><\/p><p>\u00a0<\/p><p>Kirk Cyrus de Strategic Risk Solutions, Barbados, analiza algunos de los pa\u00edses y regiones que han estado utilizando Barbados para sus cautivas.<\/p><\/div><div id=\"editorContent\"><p>El a\u00f1o 2021 fue uno de crecimiento significativo para el seguro cautivo en Barbados. Hab\u00eda 34 nuevas empresas y, seg\u00fan las estad\u00edsticas publicadas por la Comisi\u00f3n de Servicios Financieros (FSC), hab\u00eda 308 licenciatarios activos en Barbados a fines de 2021.<\/p><p>De ese n\u00famero, el 50 por ciento de las entidades con licencia obtienen su negocio de Canad\u00e1, seguido por otro 24 por ciento y un 5 por ciento de EE. UU. y Am\u00e9rica Latina por volumen.<\/p><div class=\"bannerMpu\">\u00a0<\/div><p>Canad\u00e1 estableci\u00f3 una comisi\u00f3n de comercio en Barbados en 1907. A esto le sigui\u00f3 inmediatamente el establecimiento de los principales bancos canadienses, que contin\u00faan operando hasta el d\u00eda de hoy. Esta relaci\u00f3n de larga data, junto con el acceso a los acuerdos comerciales internacionales del pa\u00eds en forma de acuerdos de doble tributaci\u00f3n (DTA) y tratados bilaterales y de inversi\u00f3n, en cierto modo explica esta inversi\u00f3n extranjera directa (IED) de Canad\u00e1. Barbados tiene una red en expansi\u00f3n de estos acuerdos comerciales internacionales que ofrece ciertas ventajas a los inversores que utilizan entidades residentes en Barbados para realizar negocios en otros pa\u00edses.<\/p><p>En los \u00faltimos a\u00f1os, se ha observado un crecimiento significativo en Am\u00e9rica Latina, un mercado en desarrollo en el espacio de seguros cautivos. Si bien la penetraci\u00f3n general en esa regi\u00f3n sigue siendo baja debido a la regulaci\u00f3n interna de seguros en torno a la inversi\u00f3n saliente, hubo nueve nuevas empresas latinoamericanas en Barbados durante 2020, seguidas de otras 11 en 2021, lo que brinda evidencia de oportunidades comerciales.<\/p><p><strong>Canad\u00e1<\/strong><\/p><p>El t\u00e9rmino Excedente Exento se mencion\u00f3 en la Ley Federal de Impuestos sobre la Renta de Canad\u00e1 hace muchas d\u00e9cadas como un incentivo de exportaci\u00f3n para alentar a las corporaciones canadienses a invertir en el extranjero y permitir la expansi\u00f3n y el crecimiento comercial en Canad\u00e1 cuando se repatria el excedente.<\/p><p>Esto ha facilitado el uso de Barbados como domicilio de aseguradoras cautivas mediante el cual el riesgo no canadiense asegurado por la cautiva de Barbados puede ser repatriado a Canad\u00e1 libre de impuestos, en las circunstancias adecuadas.<\/p><p>Seg\u00fan la legislaci\u00f3n fiscal canadiense, se considera que existe un Excedente Exento cuando:<\/p><ul><li>Hay ingresos comerciales activos (por ejemplo, seguros)<\/li><li>Los ingresos extranjeros provienen de un pa\u00eds con el que Canad\u00e1 tiene un tratado fiscal.<\/li><li>La renta es un gasto deducible de impuestos en el pa\u00eds del que procede.<\/li><li>Los ingresos fluyen a trav\u00e9s de un pa\u00eds (impuestos bajos\/sin impuestos) que tiene un tratado fiscal o un Acuerdo de Intercambio de Informaci\u00f3n Fiscal con Canad\u00e1.<\/li><\/ul><p>Desde la perspectiva de una cautiva de Barbados que asume los riesgos asegurables canadienses, esto suele ser en forma de reaseguro a trav\u00e9s de una compa\u00f1\u00eda cedente comercial y no hay impuestos especiales sobre la prima. En tales circunstancias, la Oficina del Superintendente de Instituciones Financieras de Canad\u00e1 exige que el cedente obtenga garant\u00edas del reasegurador no registrado en Barbados, para respaldar las reservas cedidas. Esto normalmente ser\u00eda en forma de una cuenta de fondos retenidos, una carta de cr\u00e9dito o un acuerdo de garant\u00eda de reaseguro.<\/p><p>Si la cobertura est\u00e1 disponible en Canad\u00e1, pero este riesgo est\u00e1 asegurado directamente por la cautiva en Barbados, la prima est\u00e1 sujeta a impuestos especiales e impuestos provinciales significativos, a menos que se solicite y obtenga la aprobaci\u00f3n de las autoridades fiscales. De todos modos, los riesgos canadienses significan que las ganancias de la cautiva se atribuir\u00e1n a la empresa matriz tal como se obtienen, y la matriz estar\u00e1 sujeta a impuestos en Canad\u00e1 a la tasa provincial vigente.<\/p><p>El negocio de seguros t\u00edpico que se origina en cautivas con beneficiarios reales canadienses incluye:<\/p><ul><li>Financiamiento deducible para compensaci\u00f3n de trabajadores de EE. UU., autom\u00f3vil y responsabilidad general<\/li><li>Coberturas dif\u00edciles de colocar en respuesta a las condiciones del mercado<\/li><li>Oportunidad de negocio (p. ej., litigio por p\u00e9rdidas)<\/li><li>Escritura directa (p. ej., deterioro ambiental, cr\u00e9dito comercial)<\/li><li>Riesgos de terceros (p. ej., garant\u00eda extendida autom\u00e1tica)<\/li><li>Riesgos asegurables de las operaciones mineras en Am\u00e9rica Latina<\/li><\/ul><p><strong>Am\u00e9rica Latina<\/strong><\/p><p>A pesar de las oportunidades de seguros para las empresas canadienses con operaciones en Am\u00e9rica Latina, ha habido inversiones salientes a Barbados desde esa regi\u00f3n en forma de seguros generales de cola corta. Muchos de los pa\u00edses (Brasil, Chile, Colombia, M\u00e9xico y Per\u00fa) no permiten seguros no admitidos y exigen un doble frente, que consiste en un asegurador local y un reasegurador registrado.<\/p><p>El mejor ejemplo para Barbados ha sido con M\u00e9xico, con quien el 7 de abril de 2008 se firm\u00f3 el \u201cConvenio para Evitar la Doble Imposici\u00f3n y Prevenir la Evasi\u00f3n Fiscal en Materia de Impuestos sobre la Renta y las Ganancias de Capital\u201d, que entr\u00f3 en vigencia en 2010.<\/p><p>La red DTA de Barbados incluye a Canad\u00e1, Cuba, Panam\u00e1, EE. UU. y Venezuela dentro del hemisferio, lo que permite la IED de Am\u00e9rica Latina, as\u00ed como la entrada de inversiones de otros pa\u00edses, incluidos muy estrat\u00e9gicamente Espa\u00f1a y Luxemburgo.<\/p><p>Muchas de las nuevas empresas cautivas de Am\u00e9rica Latina han tenido la forma de compa\u00f1\u00edas celulares segregadas, ya que la legislaci\u00f3n que rige la segregaci\u00f3n de activos y pasivos se introdujo por primera vez hace casi dos d\u00e9cadas en Barba.<\/p><p>Adem\u00e1s de estas cautivas, Barbados ha visto el establecimiento de entidades de reaseguros con beneficiarios reales latinoamericanos que buscan brindar capacidad de reaseguros a la regi\u00f3n. Varias de estas entidades tienen relaciones directas con agentes generales administradores que atienden su mercado de seguros minorista y mayorista.<\/p><p>Independientemente del mercado de origen, el atractivo de Barbados es la flexibilidad de los licenciatarios para suscribir todas las l\u00edneas principales, la simplicidad del marco regulatorio y la rentabilidad de operar en Barbados.<\/p><p>Existen tres clases de titulares de licencias de seguros que se categorizan y regulan de acuerdo con su perfil de riesgo (Cuadro 1).<\/p><p><strong>Tabla 1: Clases de licenciatarios de seguros en Barbados<\/strong><\/p><table><tbody><tr><td width=\"208\"><p><strong>Clase de licenciatario<\/strong><\/p><\/td><td width=\"302\"><p><strong>Descripci\u00f3n<\/strong><\/p><\/td><td width=\"114\"><p><strong>Impuestos<\/strong><\/p><\/td><\/tr><tr><td width=\"208\"><p>Clase 1<\/p><\/td><td width=\"302\"><p>Cautivas puras (autoaseguradas)\/riesgos de partes relacionadas (incluidas cautivas de grupos y asociaciones)\/riesgo bajo<\/p><\/td><td width=\"114\"><p>0%<\/p><\/td><\/tr><tr><td width=\"208\"><p>Clase 2<\/p><\/td><td width=\"302\"><p>Riesgo de terceros\/alto riesgo (incluidas las compa\u00f1\u00edas celulares segregadas)<\/p><\/td><td width=\"114\"><p>2%<\/p><\/td><\/tr><tr><td width=\"208\"><p>Clase 3<\/p><\/td><td width=\"302\"><p>Corredores, administradores de seguros y sociedades de cartera de seguros<\/p><\/td><td width=\"114\"><p>2%<\/p><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><p>En Barbados, existe un capital legal m\u00ednimo al inicio de $125,000 para una empresa independiente, m\u00e1s un capital de riesgo adicional de aproximadamente el 20 por ciento de los ingresos por primas.<\/p><p>No existe ning\u00fan requisito para la adhesi\u00f3n a Solvencia II, lo que preocupa a muchos propietarios de empresas en relaci\u00f3n con la cantidad de capital que poseen.<\/p><p><strong>M\u00e1s all\u00e1 del horizonte<\/strong><\/p><p>El futuro de los seguros cautivos en Barbados consistir\u00e1 en adaptar el marco legislativo y regulatorio para unir el mercado tradicional de reaseguros con los inversionistas del mercado de capitales dondequiera que est\u00e9n ubicados. Es probable que esto implique la intersecci\u00f3n de los seguros con fintech utilizando cautivas para permitir la participaci\u00f3n en el riesgo de los proveedores de tecnolog\u00eda innovadora para mejorar el an\u00e1lisis y la gesti\u00f3n de riesgos.<\/p><p>El proceso hacia est\u00e1ndares globalmente aceptados implica una mayor sofisticaci\u00f3n del mercado financiero y una regulaci\u00f3n adecuada de la bolsa de valores para aumentar la libre circulaci\u00f3n de capitales y la propiedad extranjera de activos.<\/p><p>La Bolsa de Valores de Barbados (BSE) ha buscado establecer una plataforma de negociaci\u00f3n para permitir la cotizaci\u00f3n y negociaci\u00f3n de\u00a0<a href=\"https:\/\/en.wikipedia.org\/wiki\/Security_token_offering\">Ofertas de Tokens de Valores,\u00a0<\/a>y est\u00e1 designada como una bolsa reconocida por la autoridad fiscal del Reino Unido. Este ha sido el punto de partida para el uso de veh\u00edculos de prop\u00f3sito especial de Barbados, como cautivas para compartir riesgos, titulizaciones y transferencias de activos.<\/p><p>En mayo de 2022, la BSE ejecut\u00f3 un acuerdo maestro con una fintech canadiense l\u00edder para lanzar un nuevo mercado de valores tokenizado impulsado por blockchain. La plataforma de activos digitales se integrar\u00e1 como parte del Mercado Internacional de Valores de BSE.<\/p><p>Durante mucho tiempo ha habido una convergencia de los mercados financieros y de seguros que continuar\u00e1 a medida que se requiera capacidad adicional debido al endurecimiento del mercado. Esto representa una oportunidad para establecer aseguradoras con un enfoque en riesgos especializados, incluso si este nuevo capital no reducir\u00e1 los precios generales del mercado.<\/p><p>Adem\u00e1s de esto, se est\u00e1n estableciendo cautivas de Barbados para hacer frente a las exposiciones param\u00e9tricas como un mecanismo para determinar el pago de p\u00e9rdidas despu\u00e9s de un evento desencadenante. De esta manera, se simplifican los escenarios de p\u00e9rdida complicados y se da un enfoque a la indemnizaci\u00f3n de la p\u00e9rdida para permitir un tiempo de respuesta m\u00e1s corto en la adjudicaci\u00f3n y liquidaci\u00f3n.<\/p><p>El gobierno de Barbados ha buscado todas las oportunidades disponibles a nivel internacional para abordar el impacto del cambio clim\u00e1tico en los peque\u00f1os estados insulares en desarrollo. Debe haber una oportunidad para que Barbados aproveche la discusi\u00f3n sobre cuestiones ambientales, sociales y de gobierno corporativo y garantice que se establezca el marco para permitir que los seguros se conviertan en un facilitador de la llamada innovaci\u00f3n en tecnolog\u00edas limpias.<\/p><p>COP26 ha destacado que ser\u00e1 necesario proteger futuros intangibles relacionados con la innovaci\u00f3n de TI, as\u00ed como tangibles, una vez que las empresas construyan su infraestructura \"verde\" y tecnolog\u00eda clim\u00e1tica.<\/p><p>Barbados se ha mantenido como una jurisdicci\u00f3n de confianza basada en un historial establecido de permitir el \u00e9xito de las empresas establecidas all\u00ed. La propuesta de valor est\u00e1 en ser una jurisdicci\u00f3n confiable y transparente para los negocios internacionales. Las cautivas bien reguladas disfrutan de varios beneficios, incluida la repatriaci\u00f3n total y sin restricciones de capital, ganancias y dividendos, mejorando as\u00ed las operaciones globales y brindando una ventaja competitiva para sus propietarios.<\/p><p>A medida que el pa\u00eds se embarca en el \u00faltimo viaje en su desarrollo social, pol\u00edtico y econ\u00f3mico con una transici\u00f3n hist\u00f3rica a una Rep\u00fablica Parlamentaria el 30 de noviembre de 2021, se espera que el pueblo orgulloso y resistente de Barbados haga su parte para garantizar que el pa\u00eds sigue siendo un participante global en la atracci\u00f3n de IED sostenible.<\/p><p>Esto se lograr\u00e1 en el clima c\u00e1lido y acogedor t\u00edpico de Barbados.<\/p><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Article extracted from:\u00a0 www.captiveinternational.com \u00a0 Kirk Cyrus of Strategic Risk Solutions, Barbados, reviews some of the countries and regions which have been using Barbados for their captives. 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